De keuze tussen beleggen vanuit de BV of in privé is voor DGA's en vermogende particulieren een van de meest impactvolle vermogensbeslissingen. Wat die keuze oplevert, of kost, is sterk afhankelijk van welk box 3-stelsel er uiteindelijk komt. Azur Tax modelleert alle relevante scenario's naast elkaar, zodat u op basis van echte cijfers kunt beslissen.
Azur Tax zet drie scenario's naast elkaar over een projectieperiode van 10 tot 15 jaar — inclusief de verwachte wijzigingen in de box 3-wetgeving.
Rendement belast met vennootschapsbelasting. Box 2-heffing bij uitkering als dividend.
Forfaitaire heffing op basis van vermogenscategorieën en vastgestelde rendementspercentages.
Heffing over de jaarlijkse waardestijging van het vermogen, ook als dit nog niet is gerealiseerd.
Forfaitaire heffing op basis van vermogenscategorieën en vastgestelde rendementspercentages.
Heffing over de jaarlijkse ongerealiseerde waardestijging van het vermogen.
Heffing pas bij realisatie van de winst, vergelijkbaar met box 2, maar dan voor privévermogen.
De analyse is geen standaardmodel. De uitkomst hangt af van variabelen die per persoon sterk kunnen verschillen.
De berekening is gebaseerd op een door u ingeschat gemiddeld rendement over de projectieperiode.
Naast het basisscenario wordt ook een jaar met negatief rendement doorgerekend en wat dat betekent onder elk stelsel.
Leeft u deels van uw vermogen? De berekening houdt rekening met periodieke onttrekkingen en de fiscale gevolgen daarvan.
De projectie loopt over een zelf te kiezen periode: typisch 10 tot 15 jaar, zodat langetermijneffecten van uw keuze zichtbaar worden.
De berekening gaat uit van uw specifieke vermogenspositie, inclusief de verdeling over categorieën indien relevant.
Juist omdat de box 3-wetgeving onzeker is, laat de analyse zien hoe gevoelig de uitkomst is voor de politieke keuze.
Geen vuistregels. Geen gemiddelden. Een berekening op maat, uitgewerkt in een heldere presentatie met grafieken en toelichting.
BV + box 2, scenario B en scenario C worden in één overzicht gepresenteerd zodat de verschillen direct zichtbaar zijn.
De berekening loopt jaar voor jaar over de gekozen horizon. U ziet hoe het vermogen zich onder elk scenario ontwikkelt.
Naast het basisscenario worden gevoeligheidsanalyses meegenomen, waaronder een verliesjaar en varianten op de onttrekkingen.
De uitkomsten worden met toelichting opgenomen in een overzichtelijke presentatie.
"De uitkomst van de keuze tussen BV en privé verschilt per situatie en hangt mede af van wetgeving die nog niet vaststaat. Reden genoeg om het serieus door te rekenen."